Детали дела, в том числе суть обвинений, ни сама компания, ни налоговики пока официально не сообщают. Однако можно предположить, что в заявлении физлица указаны признаки уголовного преступления по ст.212 (уклонение от уплаты налогов). Как правило, это факты, свидетельствующие о непоступлении в бюджет или государственные целевые фонды средств в значительных (ч.1 ст.212), крупных (ч.2 ст.212) или особо крупных (ч.3 ст.212) размерах. А также факты, свидетельствующие об умышленных действиях руководства компании, направленных на уклонение от уплаты налогов (например, это может быть расписанная в заявлении схема "оптимизации/минимизации" налогообложения предприятия).
По "старому" УПК основанием для возбуждения уголовного дела по ст.212 являлись результаты проверки налоговой инспекцией. Новый УПК значительно расширяет права следствия и, как показывает практика, любой состав преступления, изложенный в заявлении, развязывает руки правоохранительным органам. Следователь, в свою очередь, будет проверять факты, изложенные в заявлении. Так, в соответствии со ст.40 УПК он имеет право назначать налоговую проверку, результаты которой (в соответствии с письмом налоговой от 31.07.2012 г. № 20727/7/10-0217/2986) невозможно будет обжаловать в судебном порядке.
Вероятно, в дальнейшем следствием будет инициирована налоговая проверка контрагентов Новой почты с целью формирования доказательственной базы. Возможно, будут проведены обыски в офисах и допросы руководства предприятий-контрагентов.
